Commonwealth of Australia Bills

[Index] [Search] [Download] [Related Items] [Help]


This is a Bill, not an Act. For current law, see the Acts databases.


SOCIAL SERVICES AND OTHER LEGISLATION AMENDMENT (SIMPLIFYING INCOME REPORTING AND OTHER MEASURES) BILL 2020

 

 

 

2019-2020 

 

The Parliament of the 

Commonwealth of Australia 

 

HOUSE OF REPRESENTATIVES 

 

 

 

 

Presented and read a first time 

 

 

 

 

Social Services and Other Legislation 

Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

 

No.      , 2020 

 

(Social Services) 

 

 

 

A Bill for an Act to amend the law relating to social 

security, family assistance, student assistance and 

veterans' entitlements, and for related purposes 

   

   

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

i

 

 

Contents 

Short title ........................................................................................... 1

 

Commencement ................................................................................. 1

 

Schedules ........................................................................................... 2

 

Schedule 1--Amendments

 

3

 

Part 1--Simplifying income reporting

 

3

 

Social Security Act 1991

 

3

 

Social Security (Administration) Act 1999

 

15

 

Veterans' Entitlements Act 1986

 

18

 

Part 2--Exchange of information relating to taxation 

information

 

21

 

A New Tax System (Family Assistance) (Administration) Act 1999

 

21

 

Social Security (Administration) Act 1999

 

23

 

Student Assistance Act 1973

 

26

 

Part 3--Other amendments

 

29

 

Social Security Act 1991

 

29

 

 

 

 

 

No.      , 2020

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

1

 

 

 

A Bill for an Act to amend the law relating to social 

security, family assistance, student assistance and 

veterans' entitlements, and for related purposes 

The Parliament of Australia enacts: 

1  Short title 

 

  This Act is the 

Social Services and Other Legislation Amendment 

(Simplifying Income Reporting and Other Measures) Act 2020

2  Commencement 

 

(1)  Each provision of this Act specified in column 1 of the table 

commences, or is taken to have commenced, in accordance with 

10 

  

 

  

 

 

 

2

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

column 2 of the table. Any other statement in column 2 has effect 

according to its terms. 

 

Commencement information 

Column 1 

Column 2 

Column 3 

Provisions 

Commencement 

Date/Details 

1.  The whole of 

this Act 

As follows: 

(a) if this Act receives the Royal Assent 

before 15 May 2020--1 July 2020; 

(b) if this Act receives the Royal Assent on 

or after 15 May 2020--the first day of 

the first calendar month that occurs after 

the end of the period of 2 months 

beginning on the day this Act receives 

the Royal Assent. 

 

Note: 

This table relates only to the provisions of this Act as originally 

enacted. It will not be amended to deal with any later amendments of 

this Act. 

 

(2)  Any information in column 3 of the table is not part of this Act. 

Information may be inserted in this column, or information in it 

may be edited, in any published version of this Act. 

3  Schedules 

10 

 

  Legislation that is specified in a Schedule to this Act is amended or 

11 

repealed as set out in the applicable items in the Schedule 

12 

concerned, and any other item in a Schedule to this Act has effect 

13 

according to its terms. 

14 

Amendments 

 Schedule 1

 

Simplifying income reporting 

 Part 1 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

3

 

 

Schedule 1--Amendments 

Part 1--Simplifying income reporting 

Social Security Act 1991

 

1  Paragraph 8(1A)(a) 

Omit "earned, derived or received, or that is taken to have been earned, 

derived or received, by the person from remunerative work undertaken 

by", substitute "for remunerative work of". 

2  Subparagraph 8(1A)(b)(i) 

Omit "that are so earned, derived or received or taken to have been so 

earned, derived or received". 

10 

3  Paragraph 8(1B)(a) 

11 

Repeal the paragraph, substitute: 

12 

 

(a)  a person is treated, for the purposes of working out the 

13 

person's ordinary income, as having ordinary income of the 

14 

person's partner; and 

15 

4  Paragraph 23(4A)(d) 

16 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive, 

17 

employment income", substitute "has employment income". 

18 

5  After subsection 93H(2) 

19 

Insert: 

20 

 

(2A)  The annual pension rate is to be worked out under subsection (2) 

21 

by disregarding the amendments made by Part 1 of Schedule 1 to 

22 

the 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying 

23 

Income Reporting and Other Measures) Act 2020

24 

6  Paragraph 1061Q(3C)(b) 

25 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive, 

26 

employment income", substitute "has employment income". 

27 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 1

  Simplifying income reporting

 

 

 

4

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

7  Paragraph 1061Q(3F)(b) 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive, 

employment income", substitute "has employment income". 

8  Paragraph 1061Q(3G)(b) 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive, 

employment income", substitute "has employment income". 

9  Paragraph 1061ZEA(2)(e) 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive, 

employment income", substitute "has employment income". 

10  Paragraph 1061ZMA(2)(e) 

10 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive, 

11 

employment income", substitute "has employment income". 

12 

11  Point 1067G-H23 

13 

After "ordinary income", insert "(except employment income)". 

14 

12  At the end of point 1067G-H23 

15 

Add: 

16 

Note: 

See Division 1AA of Part 3.10 for the treatment of employment 

17 

income. 

18 

13  After paragraph 1067G-H23A(c) 

19 

Insert: 

20 

 

 and (d)  is not employment income; 

21 

14  After subparagraph 1067G-H23B(b)(iii) 

22 

Insert: 

23 

 

 and (iv)  is not employment income; 

24 

15  Paragraph 1067G-H24(a) 

25 

Omit "ordinary income payments", substitute "payments of ordinary 

26 

income (except employment income)". 

27 

Amendments 

 Schedule 1

 

Simplifying income reporting 

 Part 1 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

5

 

 

16  Point 1067L-D19 

After "ordinary income", insert "(except employment income)". 

17  At the end of point 1067L-D19 

Add: 

Note: 

See Division 1AA of Part 3.10 for the treatment of employment 

income. 

18  After paragraph 1067L-D20(c) 

Insert: 

 

 and (d)  is not employment income; 

19  After subparagraph 1067L-D21(b)(iii) 

10 

Insert: 

11 

 

 and (iv)  is not employment income; 

12 

20  Paragraph 1067L-D23(a) 

13 

Omit "ordinary income payments", substitute "payments of ordinary 

14 

income (except employment income)". 

15 

21  Point 1068-G7A 

16 

After "ordinary income", insert "(except employment income)". 

17 

22  At the end of point 1068-G7A 

18 

Add: 

19 

Note: 

See Division 1AA of Part 3.10 for the treatment of employment 

20 

income. 

21 

23  After paragraph 1068-G7B(c) 

22 

Insert: 

23 

 

 and (d)  is not employment income; 

24 

24  After subparagraph 1068-G7C(b)(iii) 

25 

Insert: 

26 

 

 and (iv)  is not employment income; 

27 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 1

  Simplifying income reporting

 

 

 

6

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

25  Paragraph 1068-G8(a) 

Omit "ordinary income payments", substitute "payments of ordinary 

income (except employment income)". 

26  Point 1068-G8 (example) 

Repeal the example. 

27  Point 1068B-D19 

After "ordinary income", insert "(except employment income)". 

28  Point 1068B-D19 (note) 

Omit "Note", substitute "Note 1". 

29  At the end of point 1068B-D19 (after the note) 

10 

Add: 

11 

Note 2: 

See Division 1AA of Part 3.10 for the treatment of employment 

12 

income. 

13 

30  Point 1068B-D20 

14 

After "ordinary income", insert "(except employment income)". 

15 

31  Subsection 1073AA(2) (examples 1 and 2) 

16 

Omit "earns", substitute "has". 

17 

32  Subsection 1073AA(4) (example) 

18 

Omit "earns", substitute "has". 

19 

33  Subsection 1073AA(4A) (example) 

20 

Omit "earns", substitute "has". 

21 

34  Paragraph 1073AA(4BA)(a) 

22 

After "employment income", insert "taken, in accordance with 

23 

Division 1AA, to have been received". 

24 

35  Subsection 1073AA(5) 

25 

Repeal the subsection (not including the heading). 

26 

Amendments 

 Schedule 1

 

Simplifying income reporting 

 Part 1 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

7

 

 

36  Subsection 1073AB(2) (example) 

Omit "earns", substitute "has". 

37  Sections 1073A and 1073B 

Repeal the sections, substitute: 

1073A  Attribution of employment income paid in respect of a 

particular period or periods 

 

(1)  This section applies if: 

 

(a)  a person is receiving a social security pension or a social 

security benefit; and 

 

(b)  the person's rate of payment of the pension or benefit is 

10 

worked out with regard to the income test module of a rate 

11 

calculator in this Chapter; and 

12 

 

(c)  one or more amounts of employment income, each of which 

13 

is in respect of a particular period or periods (each period is 

14 

an 

employment period

), are paid in an instalment period of 

15 

the person to or for the benefit of the person by the same 

16 

employer. 

17 

Note 1: 

If the person has multiple employers, this section applies separately in 

18 

relation to each employer. 

19 

Note 2: 

If a person is receiving a social security pension and is paid 

20 

employment income monthly, section 1073B may apply to that 

21 

income instead of this section. 

22 

Note 3: 

Section 1073BA deals with the payment of employment income that is 

23 

not in respect of a particular period. 

24 

 

(2)  The person is taken to have received the employment income over 

25 

a period (the 

assessment period

) that consists of the number of 

26 

days that is equal to the sum of the number of days in each 

27 

employment period, where the assessment period begins on the 

28 

first day of the instalment period in which the amounts of 

29 

employment income are paid. 

30 

Example:  On 3 June a person is paid $756 employment income for work the 

31 

person performed in the period beginning on 9 May and ending at the 

32 

end of 29 May. The number of days in the employment period is 21. 

33 

 

Assume the instalment period begins on 1 June. The person is taken to 

34 

have received the $756 over the period beginning on 1 June and 

35 

ending at the end of 21 June (a period of 21 days). 

36 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 1

  Simplifying income reporting

 

 

 

8

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

 

(3)  Subject to subsection (4), for each day in the assessment period, 

the person is taken to have received an amount of employment 

income worked out by dividing the total amount of the 

employment income covered by paragraph (1)(c) by the number of 

days in the assessment period. 

Example:  To continue the example in subsection (2), the person is taken to have 

received $36 ($756/21) on each of the days in the period beginning on 

1 June and ending at the end of 21 June. 

 

(4)  If the person is taken, under subsection (3), to have received 

employment income (the 

attributed employment income

) during a 

10 

part, but not the whole, of a particular instalment period, the person 

11 

is taken to receive on each day in that instalment period an amount 

12 

of employment income worked out by dividing the total amount of 

13 

the attributed employment income by the number of days in the 

14 

instalment period. 

15 

Example:  To continue the example in subsection (2), for the instalment period 

16 

beginning on 15 June and ending at the end of 28 June the person is 

17 

taken, under subsection (3), to have received employment income 

18 

during a part of that instalment period (15 June to 21 June). The 

19 

person is taken to have received $252 ($36 x 7). 

20 

 

Under subsection (4), the person is taken to receive on each day in that 

21 

instalment period an amount of employment income of $18 ($252/14). 

22 

Interpretation 

23 

 

(5)  This section applies in relation to an amount of employment 

24 

income paid on a day in an instalment period, whether or not the 

25 

amount is received on that day. 

26 

 

(6)  In applying subsection (2) in relation to one or more amounts of 

27 

employment income paid by a particular employer in an instalment 

28 

period, in working out the sum of the number of days in each 

29 

employment period, if a day in an employment period overlaps 

30 

with a day in another employment period, that day must only be 

31 

counted once. 

32 

1073B  Attribution of employment income paid monthly 

33 

 

(1)  This section applies if: 

34 

 

(a)  a person is receiving a social security pension; and 

35 

Amendments 

 Schedule 1

 

Simplifying income reporting 

 Part 1 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

9

 

 

 

(b)  the person's rate of payment of the pension is worked out 

with regard to the income test module of a rate calculator in 

this Chapter; and 

 

(c)  an amount (the 

initial amount

) of employment income, in 

respect of a period of 1 month, is paid on a day in a calendar 

month (the 

initial calendar month

) to or for the benefit of the 

person by the person's employer; and 

 

(d)  the Secretary is satisfied that, for the reasonably foreseeable 

future, an amount of employment income, in respect of a 

period of 1 month, equal to the initial amount will be paid to 

10 

or for the benefit of the person by that employer on the 

11 

following: 

12 

 

(i)  the corresponding day in each calendar month (a 

later 

13 

calendar month

) after the initial calendar month; 

14 

 

(ii)  if there is no such day in a later calendar month 

15 

month--the last day of the later calendar month. 

16 

Note: 

If the person has multiple employers, this section applies separately in 

17 

relation to each employer. 

18 

 

(2)  Subject to this section, for the day on which the initial amount is 

19 

paid and for each day after that day, the person is taken to have 

20 

received an amount of employment income worked out as follows: 

21 

Initial amount

12

364

ï‚´

 

22 

 

(3)  If, after the day on which the initial amount is paid, the Secretary 

23 

ceases to be satisfied as mentioned in paragraph (1)(d) in relation 

24 

to the person and the person's employer, then subsection (2) ceases 

25 

to apply in relation to the person and the person's employer at the 

26 

end of the period of 1 month beginning on the last payment day. 

27 

 

(4)  For the purposes of this section, a 

payment day

 is: 

28 

 

(a)  the day in the calendar month on which the initial amount is 

29 

paid by the person's employer; or 

30 

 

(b)  the following on which an amount of employment income 

31 

equal to the initial amount is paid to or for the benefit of the 

32 

person by that employer: 

33 

 

(i)  a corresponding day in a later calendar month; 

34 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 1

  Simplifying income reporting

 

 

 

10

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

 

(ii)  if there is no such day in a later calendar month--the 

last day of the later calendar month. 

 

(5)  If the person is taken, under this section, to have received 

employment income (the 

attributed employment income

) during a 

part, but not the whole, of a particular instalment period, the person 

is taken to receive on each day in that instalment period an amount 

of employment income worked out by dividing the total amount of 

the attributed employment income by the number of days in the 

instalment period. 

 

(6)  Section 1073A does not apply to an amount of employment income 

10 

covered by paragraph (4)(a) or (b). 

11 

Interpretation 

12 

 

(7)  This section applies in relation to an amount of employment 

13 

income paid on a day in a calendar month, whether or not the 

14 

amount is received on that day. 

15 

 

(8)  Subsection (3) does not prevent a later application of this section in 

16 

relation to the person, whether in connection with the same 

17 

employer or another employer. 

18 

1073BA  Attribution of employment income paid not in respect of a 

19 

particular period 

20 

 

(1)  This section applies if: 

21 

 

(a)  a person is receiving a social security pension or a social 

22 

security benefit; and 

23 

 

(b)  the person's rate of payment of the pension or benefit is 

24 

worked out with regard to the income test module of a rate 

25 

calculator in this Chapter; and 

26 

 

(c)  an amount of employment income is paid on a day to or for 

27 

the benefit of the person; and 

28 

 

(d)  the employment income is not in respect of a particular 

29 

period. 

30 

 

(2)  The person is taken to have received that employment income over 

31 

such period, not exceeding 52 weeks, as the Secretary determines. 

32 

Amendments 

 Schedule 1

 

Simplifying income reporting 

 Part 1 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

11

 

 

 

(3)  The period determined by the Secretary must begin on the first day 

of the instalment period in which the amount of employment 

income is paid. 

 

(4)  Subject to subsection (5), for each day in the period determined by 

the Secretary, the person is taken to have received an amount of 

employment income worked out by dividing the amount of 

employment income covered by paragraph (1)(c) by the number of 

days in that period. 

 

(5)  If the person is taken, under subsection (4), to have received 

employment income (the 

attributed employment income

) during a 

10 

part, but not the whole, of a particular instalment period, the person 

11 

is taken to receive on each day in that instalment period an amount 

12 

of employment income worked out by dividing the total amount of 

13 

the attributed employment income by the number of days in the 

14 

instalment period. 

15 

Interpretation 

16 

 

(6)  This section applies in relation to an amount of employment 

17 

income paid on a day, whether or not the amount is received on 

18 

that day. 

19 

1073BB  Anti-avoidance 

20 

 

(1)  This section applies if: 

21 

 

(a)  a person (the 

relevant person

) is receiving a social security 

22 

pension or a social security benefit; and 

23 

 

(b)  the relevant person earns or derives employment income 

24 

during the whole or a part of an instalment period of the 

25 

person; and 

26 

 

(c)  one or more entities (who may be, or may include, the 

27 

relevant person) enter into, commence to carry out, or carry 

28 

out, a scheme to defer the payment of that employment 

29 

income; and 

30 

 

(d)  it would be concluded that the entity, or any of the entities, 

31 

who entered into, commenced to carry out, or carried out, the 

32 

scheme did so for the sole or dominant purpose of obtaining a 

33 

social security advantage for a person (who may be the 

34 

relevant person or may be the entity or one of the entities). 

35 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 1

  Simplifying income reporting

 

 

 

12

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

 

(2)  The Secretary may determine that the relevant person is taken to 

have received an amount of employment income, equal to the 

amount of employment income referred to in paragraph (1)(b), 

over the period determined by the Secretary. 

 

(3)  The period determined by the Secretary must begin on the first day 

of the instalment period referred to in paragraph (1)(b). 

 

(4)  Subject to subsection (5), for each day in the period determined by 

the Secretary, the relevant person is taken to have received an 

amount of employment income worked out by dividing the total 

amount of the employment income referred to in paragraph (1)(b) 

10 

by the number of days in that period. 

11 

 

(5)  If the relevant person is taken, under subsection (4), to have 

12 

received employment income (the 

attributed employment income

13 

during a part, but not the whole, of a particular instalment period, 

14 

the relevant person is taken to receive on each day in that 

15 

instalment period an amount of employment income worked out by 

16 

dividing the total amount of the attributed employment income by 

17 

the number of days in the instalment period. 

18 

 

(6)  Sections 1073A, 1073B and 1073BA do not apply in relation to the 

19 

payment of the employment income referred to in paragraph (1)(b). 

20 

 

(7)  A determination under subsection (2) has effect accordingly. 

21 

Obtaining a social security advantage 

22 

 

(8)  For the purposes of this section, an entity has a purpose of 

23 

obtaining a social security advantage for a person (who may be the 

24 

entity) if the entity has a purpose of: 

25 

 

(a)  enabling the person to obtain any of the following: 

26 

 

(i)  a social security pension; 

27 

 

(ii)  a social security benefit; 

28 

 

(iii)  a service pension; 

29 

 

(iv)  income support supplement; 

30 

 

(v)  a veteran payment; 

31 

 

(vi)  a payment under the ABSTUDY Scheme; or 

32 

 

(b)  enabling the person to obtain any of the following at a higher 

33 

rate than would otherwise have been payable: 

34 

Amendments 

 Schedule 1

 

Simplifying income reporting 

 Part 1 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

13

 

 

 

(i)  a social security pension; 

 

(ii)  a social security benefit; 

 

(iii)  a service pension; 

 

(iv)  income support supplement; 

 

(v)  a veteran payment; 

 

(vi)  a payment under the ABSTUDY Scheme. 

Definitions 

 

(9)  In this section: 

entity

 means any of the following: 

 

(a)  an individual; 

10 

 

(b)  a company within the meaning of the 

Income Tax Assessment 

11 

Act 1997

12 

 

(c)  a trust; 

13 

 

(d)  a partnership within the meaning of the 

Income Tax 

14 

Assessment Act 1997

15 

 

(e)  any other unincorporated association or body of persons; 

16 

 

(f)  a corporation sole; 

17 

 

(g)  a body politic. 

18 

scheme

 means: 

19 

 

(a)  any agreement, arrangement, understanding, promise or 

20 

undertaking, whether express or implied and whether or not 

21 

enforceable, or intended to be enforceable, by legal 

22 

proceedings; or 

23 

 

(b)  any scheme, plan, proposal, action, course of action or course 

24 

of conduct, whether there are 2 or more parties or only one 

25 

party involved. 

26 

1073BC  Exclusion of certain payments 

27 

 

  Sections 1073A, 1073B, 1073BA and 1073BB do not apply in 

28 

relation to the following: 

29 

 

(a)  a payment in respect of which a person is taken to have 

30 

received ordinary income for a period under point 1064-F4, 

31 

1066A-G4, 1067G-H11, 1067L-D5, 1068-G7AG, 1068A-E3 

32 

or 1068B-D9; 

33 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 1

  Simplifying income reporting

 

 

 

14

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

 

(b)  a payment in respect of which a person is taken to receive an 

amount under point 1064-F10, 1066A-G10, 1067G-H15, 

1067L-D11 or 1068-G7AL; 

 

(c)  an amount that a person's ordinary income is taken to include 

under point 1067G-H5 or 1068-G7AA. 

1073BD  Daily attribution of employment income for amounts not 

elsewhere covered in this Division 

 

  If: 

 

(a)  a person is receiving a social security pension or a social 

security benefit; and 

10 

 

(b)  the person's rate of payment of the pension or benefit is 

11 

worked out with regard to the income test module of a rate 

12 

calculator in this Chapter; and 

13 

 

(c)  the person is taken, under a provision of this Act (except 

14 

section 1073A, 1073B, 1073BA or 1073BB), to receive 

15 

employment income during the whole or a part of a particular 

16 

instalment period of the person; 

17 

the person is taken to receive, on each day in that instalment 

18 

period, an amount of employment income worked out by dividing 

19 

the total amount of the employment income referred to in 

20 

paragraph (c) by the number of days in the instalment period. 

21 

38  Section 1073C 

22 

Omit "section 1073B, a person is taken to earn, derive or receive", 

23 

substitute "section 1073A, 1073B, 1073BA, 1073BB or 1073BD, a 

24 

person is taken to receive". 

25 

39  Section 1073F (method statement, step 1) 

26 

Repeal the step, substitute: 

27 

Step 1.  Work out the amount (including a nil amount) of the 

28 

participant's employment income taken, in accordance 

29 

with Division 1AA, to have been received on that day. 

30 

40  Section 1073H (method statement, step 1) 

31 

Repeal the step, substitute: 

32 

Amendments 

 Schedule 1

 

Simplifying income reporting 

 Part 1 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

15

 

 

Step 1.  Work out the amount (including a nil amount) of the 

participant's employment income taken, in accordance 

with Division 1AA, to have been received on that day. 

41  Subparagraph 1073J(b)(i) 

Omit "earn, derive or receive, or to be taken to earn, derive or receive,", 

substitute "be taken, under a provision of this Act, to receive". 

42  Subparagraph 1073J(b)(ii) 

Omit "earned, derived or received, or taken to be earned, derived or 

received,", substitute "taken, under a provision of this Act, to be 

received". 

10 

Social Security (Administration) Act 1999

 

11 

43  Paragraph 96(3)(a) 

12 

Omit "the income, or increased income, earned by the person from his 

13 

or her employment", substitute "employment income of the person". 

14 

44  Paragraph 96(3)(b) 

15 

Omit "income or increased income", substitute "employment income". 

16 

45  Paragraph 97(3)(a) 

17 

Omit "the income, or increased income, earned by the person from his 

18 

or her employment", substitute "employment income of the person". 

19 

46  Paragraph 97(3)(b) 

20 

Omit "income earned by the person from his or her employment", 

21 

substitute "employment income of the person". 

22 

47  Paragraph 97B(1)(a) 

23 

Omit "the income, or increased income, earned by the person from his 

24 

or her employment", substitute "employment income of the person". 

25 

48  Paragraph 97B(1)(b) 

26 

Omit "income or increased income", substitute "employment income". 

27 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 1

  Simplifying income reporting

 

 

 

16

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

49  Paragraph 97B(1)(d) 

Omit "income the person earned from his or her employment", 

substitute "employment income of the person". 

50  Subparagraph 110(1A)(b)(i) 

Omit "employment income that is earned, derived or received, or that is 

taken to have been earned, derived or received, by the person", 

substitute "the person's employment income taken, in accordance with 

Division 1AA of Part 3.10 of the 1991 Act, to have been received by the 

person". 

51  Subparagraph 110(1A)(b)(ii) 

10 

Omit "ceased to earn, derive or receive, or to be taken to earn, derive or 

11 

receive, employment income", substitute "ceased to be taken, in 

12 

accordance with that Division, to have received employment income". 

13 

52  Subparagraph 110(2A)(b)(i) 

14 

Omit "employment income that is earned, derived or received, or that is 

15 

taken to have been earned, derived or received, by the person", 

16 

substitute "the person's employment income taken, in accordance with 

17 

Division 1AA of Part 3.10 of the 1991 Act, to have been received by the 

18 

person". 

19 

53  Subparagraph 110(2A)(b)(ii) 

20 

Omit "ceased to earn, derive or receive, or to be taken to earn, derive or 

21 

receive, employment income", substitute "ceased to be taken, in 

22 

accordance with that Division, to have received employment income". 

23 

54  Subparagraph 110(3A)(g)(i) 

24 

Omit "employment income that is earned, derived or received, or that is 

25 

taken to have been earned, derived or received, by the partner", 

26 

substitute "the partner's employment income taken, in accordance with 

27 

Division 1AA of Part 3.10 of the 1991 Act, to have been received by the 

28 

partner". 

29 

Amendments 

 Schedule 1

 

Simplifying income reporting 

 Part 1 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

17

 

 

55  Subparagraph 110(3A)(g)(ii) 

Omit "ceased to earn, derive or receive, or to be taken to earn, derive or 

receive, employment income", substitute "ceased to be taken, in 

accordance with that Division, to have received employment income". 

56  Paragraph 118(2A)(b) 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive,", 

substitute "is taken, in accordance with Division 1AA of Part 3.10 of 

the 1991 Act, to have received". 

57  Subparagraph 118(2B)(b)(ii) 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive,", 

10 

substitute "is taken, in accordance with Division 1AA of Part 3.10 of 

11 

the 1991 Act, to have received". 

12 

58  Paragraph 118(5A)(b) 

13 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive,", 

14 

substitute "is taken, in accordance with Division 1AA of Part 3.10 of 

15 

the 1991 Act, to have received". 

16 

59  Subparagraph 118(5B)(b)(ii) 

17 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive,", 

18 

substitute "is taken, in accordance with Division 1AA of Part 3.10 of 

19 

the 1991 Act, to have received". 

20 

60  Paragraph 118(6A)(g) 

21 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive,", 

22 

substitute "is taken, in accordance with Division 1AA of Part 3.10 of 

23 

the 1991 Act, to have received". 

24 

61  Subparagraph 118(6B)(g)(ii) 

25 

Omit "earns, derives or receives, or is taken to earn, derive or receive,", 

26 

substitute "is taken, in accordance with Division 1AA of Part 3.10 of 

27 

the 1991 Act, to have received". 

28 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 1

  Simplifying income reporting

 

 

 

18

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

Veterans' Entitlements Act 1986

 

62  Section 45UF 

Before "For the purposes of", insert "(1)". 

63  At the end of section 45UF 

Add: 

 

(2)  The annual pension rate is to be worked out under subsection (1) 

by disregarding the amendments made by Part 1 of Schedule 1 to 

the 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying 

Income Reporting and Other Measures) Act 2020

64  Subsection 46AA(2) (examples 1 and 2) 

10 

Omit "earns", substitute "has". 

11 

65  Subsection 46AA(4) (example) 

12 

Omit "earns", substitute "has". 

13 

66  Subsection 46AA(4A) (example) 

14 

Omit "earns", substitute "has". 

15 

67  Paragraph 46AA(4BA)(a) 

16 

Omit "for", substitute "received in". 

17 

68  Paragraph 46AB(1)(a) 

18 

Omit "earned, derived or received, or that is taken to have been earned, 

19 

derived or received, by the person from remunerative work undertaken 

20 

by", substitute "for remunerative work of". 

21 

69  Subparagraph 46AB(1)(b)(i) 

22 

Omit "that are so earned, derived or received or taken to have been so 

23 

earned, derived or received". 

24 

70  Subsection 46AC(2) (example) 

25 

Omit "earns", substitute "has". 

26 

Amendments 

 Schedule 1

 

Simplifying income reporting 

 Part 1 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

19

 

 

71  Subsection 46AD(3) (example) 

Omit "earns", substitute "has". 

72  Application and saving provisions

--social security 

legislation 

(1) 

The amendments made by items 4, 6 to 11, 15, 16, 20, 21, 25, 27, 30, 

34, 35, 37 (to the extent that it substitutes sections 1073A, 1073B and 

1073BA of the 

Social Security Act 1991

) and 38 to 42 apply in relation 

to an amount of employment income paid to or for the benefit of a 

person: 

 

(a)  on or after the commencement of this item; and 

10 

 

(b)  if the person has a transitional instalment period--after the 

11 

beginning of that period and before this item commences. 

12 

(2) 

Subitem (1) does not apply in relation to an amount of employment 

13 

income to the extent that the amount: 

14 

 

(a)  was earnt or derived before the commencement of this item; 

15 

and 

16 

 

(b)  has been taken into account in working out the person's rate 

17 

of social security pension or social security benefit. 

18 

(3) 

Subitem (1) does not apply in relation to a lump sum amount paid to a 

19 

person, or a partner of a person, after the beginning of a transitional 

20 

instalment period of the person and before this item commences, where 

21 

the lump sum amount is covered by point 1067G-H23A, 1067G-H23B, 

22 

1067L-D20, 1067L-D21, 1068-G7B or 1068-G7C of the 

Social Security 

23 

Act 1991

24 

(4) 

Subitem (1) does not apply in relation to a lump sum amount of 

25 

employment income in respect of which paragraphs 1073A(1)(a) and 

26 

(b) of the 

Social Security Act 1991 

are satisfied before the 

27 

commencement of this item. Section 1073A of that Act, as in force 

28 

immediately before that commencement, continues to apply in relation 

29 

to that amount on and after that commencement. 

30 

(5) 

The amendments made by items 13, 14, 18, 19, 23 and 24 apply in 

31 

relation to a lump sum amount that is paid on or after the 

32 

commencement of this item. 

33 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 1

  Simplifying income reporting

 

 

 

20

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

(6) 

Section 1073BB of the 

Social Security Act 1991

, as substituted by this 

Part, applies in relation to an amount of employment income referred to 

in paragraph 1073BB(1)(b) of that Act that is earnt or derived on or 

after the commencement of this item, whether: 

 

(a)  the instalment period referred to in that paragraph begins 

before, on or after that commencement; or 

 

(b)  the scheme was entered into, or commenced to be carried out, 

before, on or after that commencement. 

(7) 

Paragraph 1073BD(c) of the 

Social Security Act 1991

, as substituted by 

this Part, applies in relation to an amount of employment income that, 

10 

on or after the commencement of this item, a person is taken to receive, 

11 

whether the instalment period referred to in that paragraph begins 

12 

before, on or after that commencement. 

13 

(8) 

The amendments of sections 96, 97 and 97B of the 

Social Security 

14 

(Administration) Act 1999 

made by this Part apply in relation to an 

15 

amount of employment income paid on or after the commencement of 

16 

this item. 

17 

(9) 

Sections 96, 97 and 97B of the 

Social Security (Administration) Act 

18 

1999

, as in force immediately before the commencement of this item, 

19 

continue to apply on and after that commencement in relation to

 

20 

income, or increased income, earned by a person before that 

21 

commencement from the person's employment. 

22 

(10) 

The amendments of sections 110 and 118 of the 

Social Security 

23 

(Administration) Act 1999 

made by this Part apply in relation to: 

24 

 

(a)  an instalment period of a person that begins on or after the 

25 

commencement of this item; and 

26 

 

(b)  a transitional instalment period of a person. 

27 

(11) 

In this item: 

28 

transitional instalment period

, of a person, means an instalment period 

29 

that begins before the day on which this item commences and includes 

30 

that day. 

31 

73  Application provision

--veterans' entitlements legislation 

32 

The amendment made by item 67 applies in respect of a pension period 

33 

that includes the day on which this item commences and later pension 

34 

periods. 

35 

Amendments 

 Schedule 1

 

Exchange of information relating to taxation information 

 Part 2 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

21

 

 

Part 2--Exchange of information relating to taxation 

information 

A New Tax System (Family Assistance) (Administration) Act 

1999

 

74  After section 161 

Insert: 

161A  Definitions 

 

  In this Division: 

taxation information

 means information (including protected 

information within the meaning of subsection 355-30(1) in 

10 

Schedule 1 to the 

Taxation Administration Act 1953

 but not 

11 

including a tax file number) that is held by a taxation officer. 

12 

taxation officer

 means the following: 

13 

 

(a)  a person who is a taxation officer within the meaning of 

14 

subsection 355-30(2) in Schedule 1 to the 

Taxation 

15 

Administration Act 1953

16 

 

(b)  an entity covered by section 355-15 in that Schedule. 

17 

75  Section 162 (heading) 

18 

Repeal the heading, substitute: 

19 

162  Permitted obtaining of, making a record of, disclosure of or use 

20 

of protected information 

21 

76  At the end of subsection 162(1) 

22 

Add: 

23 

Note: 

For an example of obtaining protected information for the purposes of 

24 

the family assistance law, see section 162A. 

25 

77  At the end of subsection 162(2) 

26 

Add: 

27 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 2

  Exchange of information relating to taxation information

 

 

 

22

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

Note: 

For an example of a disclosure of, making a record of or the use of 

protected information for the purposes of the family assistance law, 

see section 162A. 

78  After section 162 

Insert: 

162A  Obtaining of, making a record of, disclosure of or use of 

protected information relating to taxation information 

Disclosure to taxation officers for matching against taxation 

information 

 

(1)  A disclosure of protected information by an officer is made for the 

10 

purposes of the family assistance law if: 

11 

 

(a)  the disclosure is to a taxation officer; and 

12 

 

(b)  the disclosure is for the purposes of a taxation officer 

13 

matching that information against taxation information

 

to 

14 

facilitate the performance of functions, or the exercise of 

15 

powers, under the family assistance law. 

16 

 

(2)  The obtaining of, making of a record of or the use of protected 

17 

information by an officer is for the purposes of the family 

18 

assistance law if the obtaining of, making of the record of or the 

19 

use of the protected information is in connection with a disclosure 

20 

referred to in subsection (1). 

21 

Authorised collection of personal information that is taxation 

22 

information 

23 

 

(3)  The collection of personal information about a person is authorised 

24 

by this Act for the purposes of the 

Privacy Act 1988

 if: 

25 

 

(a)  the personal information is taxation information; and 

26 

 

(b)  the collection is from a taxation officer; and 

27 

 

(c)  the collection is for the purposes of the family assistance law. 

28 

Obtaining of taxation information 

29 

 

(4)  If an officer obtains personal information about a person in the 

30 

circumstances referred to in subsection (3), then the officer has 

31 

obtained the information under the family assistance law. 

32 

Amendments 

 Schedule 1

 

Exchange of information relating to taxation information 

 Part 2 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

23

 

 

Interpretation 

 

(5)  This section does not limit section 162. 

79  Section 163 (heading) 

Repeal the heading, substitute: 

163  Offence--unauthorised obtaining of protected information 

80  Section 164 (heading) 

Repeal the heading, substitute: 

164  Offence--unauthorised making a record of, disclosure of or use 

of protected information 

81  Subsection 223(1) 

10 

After "for which the Secretary", insert "or any other officer". 

11 

82  At the end of subsection 223(1) 

12 

Add: 

13 

Note: 

The definition of 

decision

 in subsection 3(1) covers the doing of any 

14 

act or thing. This means, for example, that the doing of things under 

15 

subsection 162(1) or (2) are decisions for the purposes of this section. 

16 

Social Security (Administration) Act 1999

 

17 

83  Subsection 6A(1) 

18 

After "for which the Secretary", insert "or any other officer". 

19 

84  At the end of subsection 6A(1) 

20 

Add: 

21 

Note: 

The definition of 

decision

 in the 1991 Act applies for the purposes of 

22 

this section: see subsection 3(2) of this Act. That definition covers the 

23 

doing of any act or thing. This means, for example, that the doing of 

24 

things under subsection 202(1) or (2) of this Act are decisions for the 

25 

purposes of this section. 

26 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 2

  Exchange of information relating to taxation information

 

 

 

24

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

85  Section 201A (heading) 

Repeal the heading, substitute: 

201A  Definitions 

86  Section 201A 

Insert: 

taxation information

 means information (including protected 

information within the meaning of subsection 355-30(1) in 

Schedule 1 to the 

Taxation Administration Act 1953

 but not 

including a tax file number) that is held by a taxation officer. 

taxation officer

 means the following: 

10 

 

(a)  a person who is a taxation officer within the meaning of 

11 

subsection 355-30(2) in Schedule 1 to the 

Taxation 

12 

Administration Act 1953

13 

 

(b)  an entity covered by section 355-15 in that Schedule. 

14 

87  Section 202 (heading) 

15 

Repeal the heading, substitute: 

16 

202  Permitted obtaining of, making a record of, disclosure of or use 

17 

of protected information 

18 

88  At the end of subsection 202(1) 

19 

Add: 

20 

Note: 

For an example of obtaining protected information for the purposes of 

21 

the social security law, see section 202A. 

22 

89  At the end of subsection 202(2) 

23 

Add: 

24 

Note: 

For an example of a disclosure of, making a record of or the use of 

25 

protected information for the purposes of the social security law, see 

26 

section 202A. 

27 

90  After section 202 

28 

Insert: 

29 

Amendments 

 Schedule 1

 

Exchange of information relating to taxation information 

 Part 2 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

25

 

 

202A  Obtaining of, making a record of, disclosure of or use of 

protected information relating to taxation information 

Disclosure to taxation officers for matching against taxation 

information 

 

(1)  A disclosure of protected information by an officer is made for the 

purposes of the social security law if: 

 

(a)  the disclosure is to a taxation officer; and 

 

(b)  the disclosure is for the purposes of a taxation officer 

matching that information against taxation information

 

to 

facilitate the performance of functions, or the exercise of 

10 

powers, under the social security law. 

11 

 

(2)  The obtaining of, making of a record of or the use of protected 

12 

information by an officer is for the purposes of the social security 

13 

law if the obtaining of, making of the record of or the use of the 

14 

protected information is in connection with a disclosure referred to 

15 

in subsection (1). 

16 

Authorised collection of personal information that is taxation 

17 

information 

18 

 

(3)  The collection of personal information about a person is authorised 

19 

by this Act for the purposes of the 

Privacy Act 1988

 if: 

20 

 

(a)  the personal information is taxation information; and 

21 

 

(b)  the collection is from a taxation officer; and 

22 

 

(c)  the collection is for the purposes of the social security law. 

23 

Obtaining of taxation information 

24 

 

(4)  If an officer obtains personal information about a person in the 

25 

circumstances referred to in subsection (3), then the officer has 

26 

obtained the information under the social security law. 

27 

Interpretation 

28 

 

(5)  This section does not limit section 202. 

29 

91  Section 203 (heading) 

30 

Repeal the heading, substitute: 

31 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 2

  Exchange of information relating to taxation information

 

 

 

26

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

203  Offence--unauthorised obtaining of protected information 

92  Section 204 (heading) 

Repeal the heading, substitute: 

204  Offence--unauthorised making a record of, disclosure of or use 

of protected information 

Student Assistance Act 1973

 

93  After section 350 

Insert: 

350A  Definitions 

 

  In this Division: 

10 

taxation information

 means information (including protected 

11 

information within the meaning of subsection 355-30(1) in 

12 

Schedule 1 to the 

Taxation Administration Act 1953

 but not 

13 

including a tax file number) that is held by a taxation officer. 

14 

taxation officer

 means the following: 

15 

 

(a)  a person who is a taxation officer within the meaning of 

16 

subsection 355-30(2) in Schedule 1 to the 

Taxation 

17 

Administration Act 1953

18 

 

(b)  an entity covered by section 355-15 in that Schedule. 

19 

94  Section 351 (heading) 

20 

Repeal the heading, substitute: 

21 

351  Permitted obtaining of, making a record of, disclosure of or use 

22 

of protected information 

23 

95  At the end of subsection 351(1) (before the note) 

24 

Add: 

25 

Note 1: 

For an example of obtaining protected information for the purposes of 

26 

this Act (including the purposes of the administration of the 

27 

ABSTUDY scheme), see section 351A. 

28 

Amendments 

 Schedule 1

 

Exchange of information relating to taxation information 

 Part 2 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

27

 

 

96  Subsection 351(1) (note) 

Omit "Note", substitute "Note 2". 

97  Subsection 351(2) (heading) 

Repeal the heading, substitute: 

Making a record of, disclosure of or use of protected information 

98  At the end of subsection 351(2) (before the note) 

Add: 

Note 1: 

For an example of a disclosure of, making a record of or the use of 

protected information for the purposes of this Act (including the 

purposes of the administration of the ABSTUDY scheme), see 

10 

section 351A. 

11 

99  Subsection 351(2) (note) 

12 

Omit "Note", substitute "Note 2". 

13 

100  After section 351 

14 

Insert: 

15 

351A  Obtaining of, making a record of, disclosure of or use of 

16 

protected information relating to taxation information 

17 

Disclosure to taxation officers for matching against taxation 

18 

information 

19 

 

(1)  A disclosure of protected information by an officer is made for the 

20 

purposes of this Act (including the purposes of the administration 

21 

of the ABSTUDY scheme) if: 

22 

 

(a)  the disclosure is to a taxation officer; and 

23 

 

(b)  the disclosure is for the purposes of a taxation officer 

24 

matching that information against taxation information

 

to 

25 

facilitate the performance of functions, or the exercise of 

26 

powers, under this Act or the ABSTUDY scheme. 

27 

 

(2)  The obtaining of, making of a record of or the use of protected 

28 

information by an officer is for the purposes of this Act (including 

29 

the purposes of the administration of the ABSTUDY scheme) if the 

30 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 2

  Exchange of information relating to taxation information

 

 

 

28

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

obtaining of, making of the record of or the use of the protected 

information is in connection with a disclosure referred to in 

subsection (1). 

Authorised collection of personal information that is taxation 

information 

 

(3)  The collection of personal information about a person is authorised 

by this Act for the purposes of the 

Privacy Act 1988

 if: 

 

(a)  the personal information is taxation information; and 

 

(b)  the collection is from a taxation officer; and 

 

(c)  the collection is for the purposes of this Act (including the 

10 

purposes of the administration of the ABSTUDY scheme). 

11 

Interpretation 

12 

 

(4)  This section does not limit section 351. 

13 

351B  Secretary may arrange for use of computer programs to make 

14 

decisions 

15 

 

(1)  The Secretary may arrange for the use, under the Secretary's 

16 

control, of computer programs for any purposes for which an 

17 

officer may make a decision that is the doing of a thing under 

18 

subsection 351(1) or (2). 

19 

 

(2)  A decision made by the operation of a computer program under an 

20 

arrangement made under subsection (1) is taken to be a decision 

21 

made by the Secretary. 

22 

101  Section 352 (heading) 

23 

Repeal the heading, substitute: 

24 

352  Offence--unauthorised obtaining of protected information 

25 

102  Section 353 (heading) 

26 

Repeal the heading, substitute: 

27 

353  Offence--unauthorised making a record of, disclosure of or use 

28 

of protected information 

29 

Amendments 

 Schedule 1

 

Other amendments 

 Part 3 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

29

 

 

Part 3--Other amendments 

Social Security Act 1991

 

103  Subsection 8(1) (note 3 to the definition of 

ordinary 

income

Omit "sections 1072 and 1073 (ordinary income concept)", substitute 

"Division 1 of Part 3.10 (ordinary income concept and treatment of 

certain income amounts)". 

104  Point 1064-E1 (note 2) 

Omit "(sections 1072 and 1073)", substitute "and the treatment of 

certain income amounts (Division 1 of Part 3.10)". 

10 

105  Point 1066-E1 (note 2) 

11 

Omit "(sections 1072 and 1073)", substitute "and the treatment of 

12 

certain income amounts (Division 1 of Part 3.10)". 

13 

106  Point 1066A-F1 (note 2) 

14 

Omit "(sections 1072 and 1073)", substitute "and the treatment of 

15 

certain income amounts (Division 1 of Part 3.10)". 

16 

107  Point 1067G-H1 (note 2) 

17 

Omit "(sections 1072 and 1073)", substitute "and the treatment of 

18 

certain income amounts (Division 1 of Part 3.10)". 

19 

108  Point 1067G-H23 

20 

Omit "section 1073", substitute "sections 1072A and 1073". 

21 

109  Point 1067L-D1 (note 2) 

22 

Omit "(sections 1072 and 1073)", substitute "and the treatment of 

23 

certain income amounts (Division 1 of Part 3.10)". 

24 

110  Point 1067L-D19 

25 

Omit "section 1073", substitute "sections 1072A and 1073". 

26 

Schedule 1

  Amendments

 

Part 3

  Other amendments

 

 

 

30

 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020

 

No.      , 2020

 

 

111  Point 1068-G1 (note 3) 

Omit "(sections 1072 and 1073)", substitute "and the treatment of 

certain income amounts (Division 1 of Part 3.10)". 

112  Point 1068-G7A 

Omit "section 1073", substitute "sections 1072A and 1073". 

113  Point 1068A-E1 (note 2) 

Omit "(sections 1072 and 1073)", substitute "and the treatment of 

certain income amounts (Division 1 of Part 3.10)". 

114  Point 1068B-D1 (note 3) 

Omit "(sections 1072 and 1073)", substitute "and the treatment of 

10 

certain income amounts (Division 1 of Part 3.10)". 

11 

115  Division 1 of Part 3.10 of Chapter 3 (heading) 

12 

Repeal the heading, substitute: 

13 

Division 1--Ordinary income concept and treatment of 

14 

certain income amounts 

15 

116  After section 1072 

16 

Insert: 

17 

1072A  Treatment of certain lump sum payments 

18 

 

(1)  This section applies if: 

19 

 

(a)  a person has claimed a social security pension or a social 

20 

security benefit; and 

21 

 

(b)  on or after the first day of the period of 12 months ending at 

22 

the end of the day the person made the claim, the person 

23 

receives an amount of income in the form of a lump sum 

24 

payment of arrears of periodic payments; and 

25 

 

(c)  the lump sum payment is not income within the meaning of 

26 

Division 1B or 1C of this Part; and 

27 

 

(d)  the lump sum payment is not in relation to remunerative 

28 

work undertaken by the person; and 

29 

 

(e)  the lump sum payment is not an exempt lump sum; and 

30 

Amendments 

 Schedule 1

 

Other amendments 

 Part 3 

 

 

No.      , 2020 

Social Services and Other Legislation Amendment (Simplifying Income 

Reporting and Other Measures) Bill 2020 

31

 

 

 

(f)  the lump sum payment is not a payment of compensation. 

 

(2)  The Secretary may determine that the person is taken to have 

received the lump sum payment over such period, not exceeding 52 

weeks, as the Secretary determines. 

 

(3)  The period determined by the Secretary must begin on the day on 

which the person received the lump sum payment. 

 

(4)  For each day in the period determined by the Secretary, the person 

is taken to have received an amount of ordinary income worked out 

by dividing the amount of the lump sum payment by the number of 

days in that period. 

10 

117  Subsection 1228A(3) 

11 

Omit "Section 1073 does", substitute "Sections 1072A and 1073 do". 

12 

118  Application provision 

13 

Section 1072A of the 

Social Security Act 1991

, as inserted by this Part, 

14 

applies in relation to a lump sum payment received on or after the 

15 

commencement of this item. 

16 

 


[Index] [Search] [Download] [Related Items] [Help]